La pension légale d’un indépendant est souvent très faible. Pour assurer un train de vie confortable à l’heure de la retraite, il est essentiel d’y penser avant. Plusieurs solutions s’offrent aux dirigeants, dont certaines fiscalement plus avantageuses que d’autres.
La pension d’un indépendant en Belgique
Un entrepreneur ne compte pas les heures prestées au service de son entreprise. Mais quand vient la retraite, il peut se retrouver démuni face au montant de la pension légale lui étant versée. Celle-ci est calculée en fonction de la durée de la carrière et des revenus nets. La pension maximale s’élève à 2 071,35 € brut pour les isolés et 2 589,19 € brut pour les chef.fes de famille. Bref, pas assez pour pouvoir vivre sereinement et profiter de ses vieux jours.
Les solutions de pensions complémentaires
Les indépendants doivent prévoir leur pension tout au long de leur carrière. Plusieurs produits existent et certains sont plus fiscalement avantageux que d’autres.
- L’épargne-pension : la solution la plus classique à titre privé. La prime maximale déductible fiscalement est de 1 020 € par an, avec une réduction d’impôt de 30 % de son montant. Certains régimes augmentent le capital jusqu’à 1 310 €, avec une réduction de 25 %.
- L’épargne à long terme : elle se combine à l’épargne-pension ou à d’autres solutions. La déductibilité est ici calculée en fonction du revenu, avec un avantage, lui aussi, de 30 %.
- La PLCI(S) : le produit le plus connu et flexible pour les indépendants. La prime minimale est de 100 €, avec une garantie du versement de l’ensemble du capital à l’âge de la retraite. La prime fiscalement déductible est plafonnée à 8,17 % du revenu professionnel net imposable indexé d’il y a trois ans ou à 9,4 % pour une PLCI sociale. Cette formule a plusieurs avantages : une économie d’impôt dans votre tranche de revenus la plus imposée et une réduction des cotisations sociales, de quoi récupérer jusqu’à 63 %.
Ces différentes solutions peuvent se combiner pour davantage d’optimisation fiscale. Vous avez des questions sur votre pension et les produits de pensions complémentaires ? Contactez votre expert-comptable et conseiller fiscal Ficotax.
